Declaración de renta 2024: ¿Ya sabe si debe declarar?

El próximo 12 de agosto inicia el calendario tributario para la declaración de renta de personas naturales en Colombia.

La declaración de renta en Colombia es un proceso anual mediante el cual las personas naturales y jurídicas deben reportar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) sus ingresos, deducciones y patrimonio del año fiscal anterior.

En el caso de que una persona deba realizar la declaración de renta y no lo haga, puede acarrear multas y sanciones. Es por eso que es importante conocer los topes que definen si una persona natural debe declarar.

El procedimiento para la declaración de renta consta de tres pasos:

1. Recolección de información: los contribuyentes deben reunir todos los documentos que respalden sus ingresos y deducciones, como certificados laborales, extractos bancarios y recibos de pago.
2. Liquidación del impuesto: se debe calcular el impuesto sobre la renta con base en los ingresos netos obtenidos, aplicando las deducciones y beneficios correspondientes.
3. Presentación y pago: la declaración se puede presentar electrónicamente a través del portal de la DIAN. El pago del impuesto puede realizarse en línea o en las entidades bancarias autorizadas.

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Estos son los topes de declaración de renta para personas naturales 2024

Los topes para determinar si una persona debe declarar están divididos en cinco categorías: patrimonio bruto, ingresos brutos, consumos con tarjeta de crédito, compras y consumos y consignaciones bancarias.

Si usted cumplió con al menos uno de estos en el 2023, debe declarar el presente año.

• Patrimonio bruto: debe declarar si al 31 de diciembre del 2023, su patrimonio bruto es superior a $190.854.000
• Ingresos brutos: debe declarar si durante el año 2023 sus ingresos totales son iguales o superiores a $59.376.800
• Consumos con tarjeta de crédito: debe declarar si sus consumos realizados con tarjeta de crédito en el año 2023 superan los $59.376.800
• Compras y consumos: debe declarar si en el año 2023, sus compras y consumos son superiores a $59.376.800.
• Consignaciones bancarias: debe declarar si en el año 2023, sus consignaciones bancarias o depósitos en cuentas financieras son superiores a $59.376.800
   

¿Declarar renta equivale a pagar el impuesto de renta?

No. El impuesto de renta se paga basado en los ingresos, pero la obligación para presentar la declaración de renta puede ser debido a que se superaron los topes en otro indicador como los bienes, las transferencias, las compras y los gastos.

Si sus ingresos no son tan altos es probable que el impuesto a pagar salga por $0. Incluso, si la empresa para la que trabaja le hizo muchas retenciones en la fuente, puede quedar con un saldo a favor.

En caso de que sus ingresos sean muy altos y deba hacer algún pago de impuestos, luego de hacer la declaración de renta la DIAN se lo notificará.

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¿Cuál es el calendario de declaración de renta para el año 2024?

El calendario tributario de la DIAN establece plazos específicos para la presentación de la declaración de renta, que varían según el último dígito del NIT (Número de Identificación Tributaria). Las fechas de vencimiento para la declaración de renta de personas naturales en el año 2024 están comprendidas entre el 12 de agosto y el 24 de octubre.

Para personas con NIT, el calendario quedó establecido de la siguiente manera:

• 12 de agosto del 2024: 01 y 02 (Dígitos del NIT)
• 13 de agosto del 2024: 03 y 04
• 14 de agosto del 2024: 05 y 06
• 15 de agosto del 2024: 07 y 08
• 16 de agosto del 2024: 09 y 10
• 20 de agosto del 2024: 11 y 12
• 21 de agosto del 2024: 13 y 14
• 22 de agosto del 2024: 15 y 16
• 23 de agosto del 2024: 17 y 18
• 26 de agosto del 2024: 19 y 20
• 27 de agosto del 2024: 21 y 22
• 28 de agosto del 2024: 23 y 24
• 29 de agosto del 2024: 25 y 26
• 2 de septiembre del 2024: 27 y 28
• 3 de septiembre del 2024: 29 y 30
• 4 de septiembre del 2024: 31 y 32 
• 5 de septiembre del 2024: 33 y 34
• 6 de septiembre del 2024: 35 y 36
• 9 de septiembre del 2024: 37 y 38
• 10 de septiembre del 2024: 39 y 40
• 11 de septiembre del 2024: 41 y 42
• 12 de septiembre del 2024: 43 y 44
• 13 de septiembre del 2024: 45 y 46
• 16 de septiembre del 2024: 47 y 48
• 17 de septiembre del 2024: 49 y 50
• 18 de septiembre del 2024: 51 y 52
• 19 de septiembre del 2024: 53 y 54
• 20 de septiembre del 2024: 55 y 56
• 23 de septiembre del 2024: 57 y 58
• 24 de septiembre del 2024: 59 y 60
• 25 de septiembre del 2024: 61 y 62
• 26 de septiembre del 2024: 63 y 64
• 27 de septiembre del 2024: 65 y 66
• 1 de octubre del 2024: 67 y 68
• 2 de octubre del 2024: 69 y 70
• 3 de octubre del 2024: 71 y 72
• 4 de octubre del 2024: 73 y 74
• 7 de octubre del 2024: 75 y 76
• 8 de octubre del 2024: 77 y 78
• 9 de octubre del 2024: 79 y 80
• 10 de octubre del 2024: 81 y 82
• 11 de octubre del 2024: 83 y 84
• 15 de octubre del 2024: 85 y 86
• 16 de octubre del 2024: 87 y 88
• 17 de octubre del 2024: 89 y 90
• 18 de octubre del 2024: 91 y 92
• 21 de octubre del 2024: 93 y 94
• 22 de octubre del 2024: 95 y 96
• 23 de octubre del 2024: 97 y 98
• 24 de octubre del 2024: 99 y 00

Se recomienda a los contribuyentes que no están familiarizados con el proceso o que tienen situaciones fiscales complejas, buscar asesoría de un contador o asesor tributario.

La declaración de renta es un deber ciudadano que contribuye al funcionamiento del país. Cumplir con esta obligación no solo evita sanciones, sino que también fortalece el sistema fiscal y el desarrollo económico de Colombia.